Статья написана в корпоративном блоге — редакция H&F не вносит изменения в текст. Вся орфография, пунктуация и содержание сохранены.

Главная – Блоги – Самозанятые.рф

28 ноября 2024 в 13:17 0 48

Как сократить расходы при работе с внештатниками

Чаще всего с внештатниками работают по договору ГПХ: например, подряда, оказания услуг или авторского заказа. Но внештатники бывают разными, и самозанятые — одни из них.

Компания «Самозанятые.рф» изучает тему самозанятости с 2019 года и помогает бизнесу организировать безопасную работу с исполнителями в рамках закона. Рассказываем, как сократить расходы бизнеса и избежать штрафов и налоговых доначислений.

Кто такие «внештатники»

Чаще всего внештатный персонал — это либо физическое лицо, либо физлицо со статусом самозанятого. В первом случае заказчик должен платить за исполнителя НДФЛ и страховые взносы (глава 23 НК РФ и закон №236-ФЗ). Для самозанятых условия другие — подробнее в следующей главе.

Почему сотрудничать с самозанятым — это выгодно

Самозанятые — это физлица, которые работают в рамках специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». Если кратко — НПД. У них нет работодателя и штата: они самостоятельно реализуют товары и услуги физлицам, юрлицам и ИП.

Разберем, какие есть плюсы в работе с самозанятыми:

Не нужно платить налоги

Организации и ИП отчисляют 13% НДФЛ за сотрудника по трудовому договору или физическое лицо по договору ГПХ. Самозанятые самостоятельно уплачивают налог: 4% за доходы от физлиц и 6% за доходы от юрлиц и ИП.

Нет страховых взносов

Кроме НДФЛ работодатель отчисляет за физлицо до 30% от выплаты на медицинское и пенсионное страхование и взносы на случай временной нетрудоспособности или в связи с материнством (ст. 2 закона № 255-ФЗ).

За самозанятых платить страховые взносы не нужно: если они хотят получать пенсию или больничные выплаты, то самостоятельно заключают договор добровольного страхования с СФР.

Оплата за услугу, а не рабочий день

Договор с самозанятым отличается от трудового тем, что в нем прописаны не обязанности, а конкретные задачи. Например, написать 5 постов до конца месяца. Исполнитель сам решает, когда ему выполнять задачу, главное — уложиться в сроки. Заказчик же платит за отдельный товар или услугу.

Приведем пример: если зарплата штатного сотрудника — 60 000 рублей, то за него придется платить еще 7 800 рублей НДФЛ и 18 000 рублей страховых взносов. В работе с самозанятым вы платите только 60 000 рублей.

Подводные камни: риски при работе с самозанятыми

Или что может пойти не так.

Проверки от ФНС и налоговые доначисления

Нельзя нанимать штатного сотрудника под видом самозанятого — подробнее об этом можно прочитать здесь. Если ФНС все же подтвердит признаки трудовых отношений, вам придется заплатить НДФЛ, страховые взносы и штрафы.

Самозанятый может не знать или соврать о своем статусе

Бывают ситуации, когда исполнитель оказывается не самозанятым, а обычным физлицом. Он либо намеренно скрывал от заказчика правду, либо потерял статус и не заметил это.

Если вместо самозанятого заказчик проведет выплату физлицу, то автоматически станет его налоговым агентом. И поэтому должен будет заплатить:

13% НДФЛ с выплаченной исполнителю суммы,
страховые взносы за весь период сотрудничества.

Блокировка расчетного счета

Ваш расчетный счет могут заблокировать из-за частых переводов физлицам. В основном это происходит из-за «сомнительных операций», которые перечислены в «антиотмывочном» законе №115-ФЗ.

Банковскую систему могут заинтересовать, например, переводы за границу, зачисления с иностранных счетов или операции на сумму от 600 тысяч рублей.

Как избежать проблем в работе с самозанятыми

Советы ниже помогут минимизировать риски и защитить свой бизнес в случае налоговой проверки.

Привести в порядок договор

Чтобы при проверке налоговая не переквалифицировала ваш договор в трудовой, уберите из него термины, которые используются в трудовых отношениях: «отпуск», «график работы» или «аванс». Проверьте, нет ли в графике отпусков ваших самозанятых и не назвали ли вы их вознаграждение в расчетных листах заработной платой.

Проверить статус самозанятого

Чтобы не платить за внештатника страховые взносы и НДФЛ, проверяйте актуальность статуса самозанятого по ИНН перед каждой выплатой. Сделать это можно на сайте ФНС. Также рекомендуем прописать в договоре ответственность исполнителя за потерю статуса.

Подписывайте документы для каждой выплаты

Обезопасьте банковские счета от блокировки — сопровождайте каждую выплату документами: платежным поручением, счетом на оплату, актом выполненных работ и чеком от самозанятого. В случае блокировки банк попросит предоставить эти документы вместе с договором.

Избежать подобных рисков поможет сервис «Бизнес» — платформа для автоматизации работы с внештатными исполнителями. Официальный статус партнера ФНС и оператора услуг информационного обмена Банка России позволяет:

Проверять статус исполнителя перед подключением к компании и перед каждой выплатой.
Проводить массовые выплаты самозанятыми на любые карты российских банков.
Формировать документы для отчетности: чеки, акты выполненных работ и договоры.

Оставьте заявку по ссылке — наш менеджер свяжется с вами и подберет индивидуальное решение под задачи вашего бизнеса.