Такой вопрос возникает у большинства начинающих предпринимателей. Сделать правильный выбор в подобной ситуации очень важно, поскольку от этого решения будет зависеть процедура регистрации, дальнейшая уплата налогов и остальные сопутствующие факторы.
Переоценивать значимость выбора организационно-правовой формы не стоит. Самое главное начать свой бизнес, а его форма — это, по сути, всего лишь договор с государством, на условиях которого вы соглашаетесь вести предпринимательскую деятельность.
В данной статье мы разберем ключевые различия двух организационно-правовых форм для малого бизнеса.
Что требуется для регистрации
Необходимый пакет документов для регистрации ИП:
- заявление по форме N Р21001;
- копия паспорта ИП;
- квитанция об оплате госпошлины (800 рублей, можно не платить при подаче документов онлайн).
Необходимый пакет документов для регистрации ООО:
- заявление по форме N Р11001;
- квитанция об оплате госпошлины (4000 рублей, можно не платить при подаче онлайн);
- протокол собрания учредителей или единоличное решение участника;
- документ, подтверждающий юридический адрес ООО;
- учредительный договор и устав.
Где можно зарегистрировать
ИП регистрируют и обслуживают в налоговой по месту прописки, даже если деятельность ведется в другом регионе. Если нет прописки — по адресу фактического проживания или временного пребывания.
Зарегистрировать ООО можно в любом регионе, где есть арендованное или находящееся в собственности помещение.
Различие ставок по налогам и доступные налоговые режимы
ИП: на общем режиме налогообложения выплачивается НДФЛ — 13%. По остальным налогам ставки не отличаются. Доступны УСН, ПСН, ЕСХН и ЕНВД.
ООО: на ОСНО выплачивается налог на прибыль — 20%. По остальным налогам ставки не отличаются. Доступны УСН, ЕСХН и ЕНВД.
13 перспективных бизнес-идей на 2024 год
Мы подготовили для тебя 13 перспективных бизнес-идей подходящих, как для новичков, так и для опытных предпринимателей
Как выводится прибыль
В связи с тем, что вся выручка принадлежит самому ИП, то он может распоряжаться ей когда угодно и как угодно. Она облагается налогом только один раз. Что касаемо ООО, то все учредители могут получить деньги при выплате дивидендов. При этом прибыль ООО сначала облагается налогом, а затем с той части, которая выплачена учредителю, удерживается НДФЛ.
Как вносятся средства на счёт
ИП могут свободно пополнять свой расчётный счёт личными деньгами, когда это необходимо. Эти средства не будут считаться доходом и облагаться налогом.
Пополнить расчетный счёт ООО деньгами учредителей можно строго определенными способами: как дополнительный взнос в уставный капитал, финансовая помощь или заём учредителя.
Как выплачиваются страховые взносы
Независимо от размера дохода и от того, ведется деятельность или нет, ИП обязан платить фиксированные страховые взносы за себя.
Страховые взносы ООО уплачиваются только за наемных работников. Если у ООО один учредитель, который работает без трудового договора, взносов не будет. При наличии хотя бы одного наёмного работника все работодатели удерживают НДФЛ из заработной платы и сдают отчеты по страховым взносам в ИФНС, ПФР и ФСС. Разницы между ИП и ООО в этом нет.
Разница в ликвидации ИП и ООО
Регистрация в качестве ИП прекращается в двух случаях: по заявлению предпринимателя или в результате его смерти.
В том случае, если ИП решил сам закрыть бизнес, то ему требуется заплатить госпошлину в размере 160 руб. и подать заявление по форме Р26001 в ИФНС. Погасить кредиты можно и после снятия с учёта.
А вот что касаемо закрытия ООО, то здесь все гораздо сложнее и дольше. Процесс может затянуться на несколько месяцев. Чтобы ликвидировать ООО в добровольном порядке выполняются следующие действия:
- На собрании участников принимается решение о ликвидации.
- Избирается ликвидационная комиссия или один ликвидатор.
- Следует сообщить о решении контрагентам и в ИФНС по месту нахождения ООО.
- Составление промежуточного ликвидационного баланса и т. д.
Преимущества и недостатки ИП и ООО
Для наглядности в таблице собраны основные преимущества и недостатки ИП и ООО:
|
Форма бизнеса
|
ИП |
ООО |
| Процедура регистрации |
Простая (небольшой пакет документов + 800 рублей за госпошлину) |
Более сложная (пакет документов в два раза больше + 4 000 рублей за госпошлину) |
| Уставный капитал |
Уставный капитал не предусмотрен |
Необходимо внести не менее 10 000 рублей в течение 4 месяцев после регистрации ООО |
| Юридический адрес |
Регистрация осуществляется по адресу места жительства
|
Обязателен (арендуемое или собственное помещение, массовый адрес или домашний адрес учредителя) |
| Количество владельцев |
Один человек (физическое лицо) |
От 1 до 50 человек.
|
| Имущественная ответственность |
Отвечает по обязательствам всем своим личным имуществом (даже после закрытия ИП). За исключением собственности, которую нельзя взыскивать по закону |
Отвечает по обязательствам только в рамках имущества организации. Однако, учредителей, участников и руководителей могут привлечь к субсидиарной ответственности |
| Вывод денег из бизнеса |
Свободное распоряжение полученными средствами (при своевременной уплате налогов и взносов). Дополнительные налоги при выводе денег отсутствуют
|
Получить прибыль возможно двумя способами: в виде зарплаты (НДФЛ 13% + взносы 30%) или в качестве дивидендов (НДФЛ 13%)
|
| Виды деятельности |
Нельзя заниматься производством и торговлей алкоголя, страхованием, банковской и инвестиционной деятельностью, и т. д.) |
Ограничения по видам деятельности отсутствуют
|
| Система налогообложения |
Разрешено использование всех существующих налоговых режимов |
Разрешено использовать все налоговые режимы, кроме ПСН и НПД |
| Налоги и платежи |
Оплата обязательных страховых взносов ИП. Все остальные налоги и платежи зависят от наличия работников и выбранной системы налогообложения
|
Не нужно ничего платить при условии, что деятельность не ведется, работников нет и на балансе не числится имущества. В остальных случаях величина налогов и платежей зависит от выбранной системы налогообложения и количества сотрудников
|
| Работники |
Деятельность может вестись без работников. После найма первого сотрудника не требуется вставать на учет в ПФР в качестве работодателя. В ФСС необходимо подать заявление о регистрации не позднее 30 календарных дней после найма первого сотрудника. В остальном, обязанности ИП и ООО как работодателей совпадают |
Постановка на учет в качестве работодателя происходит автоматически сразу после создания ООО.
В остальном обязанности ООО и ИП как работодателей совпадают
|
| Престиж и репутация |
В большинстве случаев с индивидуальными предпринимателями сотрудничают так же, как и с юридическими лицами
|
Есть ситуации, при которых организация – это единственно возможная форма сотрудничества
|
| Привлечение инвестиций |
Привлечь инвестиции в чистом виде нельзя. Как правило, приходится брать кредит, заем или лизинг |
Одним из вариантов является поиск инвесторов, но взамен вложенных средств потребуется выделить долю в ООО |
| Отчетность |
Бухгалтерская отчетность не требуется. Вся остальные отчеты зависят от наличия работников и выбранной системы налогообложения
|
Необходимо сдавать бухгалтерскую отчетность. Все остальные отчеты зависят от количества работников и выбранной системы налогообложения
|
| Кассовая техника |
Использование онлайн-кассы обязательно в соответствии с законом 54-ФЗ |
Использование онлайн-кассы обязательно в соответствии с законом 54-ФЗ, отсрочек нет |
| Кассовая дисциплина |
Соблюдение большинство правил кассовой дисциплины не требуется
|
Необходимо соблюдать все правила кассовой дисциплины (малые ООО имеют право не устанавливать лимит остатка по кассе)
|
| Ответственность и штрафы |
Видов ответственности и штрафов значительно меньше, чем у юридических лиц |
Видов ответственности гораздо больше, чем у ИП. Штрафы существенно выше и налагаются не только на саму организацию, но и на ее должностных лиц |
| Филиалы и представительства |
Имеется возможность производить работу на всей территории России, регистрировать филиалы при этом не нужно. Однако, отчитываться, как правило, приходится по месту жительства |
Для работы в другом регионе, как правило, приходится открывать обособленное подразделение и становиться на учет в местной ИФНС |
| Продажа бизнеса |
ИП нельзя продать или переоформить на другого человека
|
ООО можно продать или сменить учредителей |
| Закрытие и ликвидация |
Закрыть ИП гораздо проще, дешевле и быстрее чем ликвидировать ООО |
Ликвидация ООО – процесс достаточно сложный и дорогой. В лучшем случае, процедура закрытия длится не менее 4-х месяцев
|
5 лучших банков для ИП и ООО в 2021 году
Точка позиционирует себя как «тот самый лучший банк для предпринимателей». После его появления многие бизнесмены, обслуживающиеся в Банке Авангард, перешли в Точку. На форумах по этому вопросу множество обсуждений. Для всех своих клиентов банк предлагает выгодный тариф с бесплатным обслуживанием и специальными предложениями от партнеров банка.
Точка входит в состав уникального межбанковского проекта, организованного ФК Открытие и Киви Банком. Вы можете выбрать, на балансе какого банка вы хотите обслуживаться — условия от этого не меняются.
Тариф предоставляется только для ИП с суммой исходящих платежей до 250 000 рублей в месяц. При росте оборотов клиент переводится на другой тариф.
- Тинькофф Бизнес, «Простой»
Новый продукт для предпринимателей от известного банка. Для открытия расчетного счета не придется никуда ездить — менеджер сам приедет к вам в офис с документами и банковской картой. Условия обслуживания вполне комфортные для индивидуального предпринимателя.
- Промсвязьбанк, «Бизнес Старт»
Крупный банк с государственным участием признан Центробанком одним из системно значимых. Входит в тройку крупнейших коммерческих банков России, поэтому за отзыв лицензии можно не переживать. Стартовый тариф от ПСБ подойдет всем небольшим и недавно открывшимся ИП, которым важно сэкономить на открытии и обслуживании счета.
Крупнейший банк в стране предлагает разнообразные услуги малому, среднему и крупному бизнесу. Он быстро открывает счета без посещения отделений по минимальному пакету документов. Тариф «Легкий старт» отличается полностью бесплатным открытием и обслуживанием счета, но предлагает дорогие платежные поручения. Он подойдет начинающему ИП с небольшими оборотами.
- Модульбанк, «Оптимальный»
Модульбанк позиционирует себя как удобный банк для малого бизнеса — как индивидуальных предпринимателей, так и компаний. Принципиально новый проект, отличающийся приятным интерфейсом, удобным мобильным приложением и компетентной техподдержкой. Все операции проводятся через интернет-банк. Организован выходцами из Сбербанка. Предлагает один из самых низких тарифов для недавно открывшихся компаний.
Что говорят предприниматели
ИИгорь Селезнев - блогер, интернет-предприниматель
Я решил активно монетизировать свой блог. Вначале лета я подключил сайт к рекламной системе Google (Google Adsense), к концу лета там набежало 100 долларов, и после этого порога вроде как можно вывести деньги на свой счёт, но только на валютный. Кроме Google начал капать доход с партнёрских сетей по CPA-модели. Вместе с тем поступают заказы на размещение, а налоговая всё чаще пугает, что доходы самозанятых будут проверяться внимательнее, а карты будут блокироваться, ещё будут штрафы и все остальные дела. Поскольку я решил, что мой блог — это всерьёз и надолго, то понял, что надо регистрировать юрлицо.
Почему я открыл ООО, а не ИП? Знакомый бухгалтер посоветовал мне открыть ООО, потому что в нашей Ульяновской области ООО может платить 1% налогов с доходов по упрощенной системе в первые полтора года после открытия. Это была основная и радостная для меня причина. Дополнительная причина заключалась в том, что я хочу развивать большую и сильную компанию, делать медийные и образовательные проекты, а не быть вечно индивидуальным предпринимателем.
ИИван Марка
Открыл однажды ИП и пожалел. Закрыть его тоже непросто. В Китае существует куча льгот для предприимчивых. У нас только налоги дерут. Тут еще многие начали уходить от налогов путем открытия новых контор.
ККсения Шайкомалова
Когда я только начинала, доход был непостоянный, и я работала в основном с физ. лицами, поэтому не видела смысла «выходить из тени». Потом появились клиенты-юрлица, обороты стали серьезнее. И я решила стать самозанятой, потому что это гораздо проще, чем режим для индивидуальных предпринимателей (ИП), и я подхожу по всем условиям. Естественно, стоимость своих услуг я повысила на 4% для физ. лиц, на 6% для юрлиц. Таким образом клиент оплачивает налог за меня, а я получаю столько, сколько изначально намечала.
ЕЕлена Ефимова
Регистрация ИП для меня была осознанным шагом, обусловленным фактически лишь одной единственной целью — обеспечить себе спокойную работу и не задумываться, обратит ли однажды на мои доходы налоговая инспекция, или получаемая на поприще удаленной работы через интернет прибыль останется без внимания.
Заключение
Решить, что выгоднее открыть - ИП или ООО не так просто, так как различий между ИП и ООО много, и у каждой из этих организационно-правовых форм свои плюсы и минусы.
Во многом это зависит от ваших планов по развитию бизнеса и видов деятельности. Проанализируйте, будет ли вам выгоднее открыть ИП или ООО с учётом деятельности и других особенностей вашего будущего бизнеса.
13 перспективных бизнес-идей на 2024 год
Мы подготовили для тебя 13 перспективных бизнес-идей подходящих, как для новичков, так и для опытных предпринимателей
