При работе с партнерами или найме бухгалтера, а также при попытке самостоятельного предоставления данных в налоговую службу могут возникнуть вопросы о системе налогообложения. Более того, знание системы налогообложения партнера является важным пунктом при выборе посредника. В данной статье мы рассмотрим способы вычисления системы налогообложения организаций.
Какие бывают системы налогообложения
На 2021 год в Российской Федерации действуют следующие системы налогообложений: ОСНО, УСН, ЕСХН, патент, налог на профессиональный доход. Остановимся на каждом режиме поподробнее.
ОСНО
Основная система налогообложения (ОСНО) — данная система является базовой, то есть на нее попадают все ООО и ИП сразу после регистрации бизнеса при условии, если они не подают заявление на другую систему. Данная система налогообложения подходит для абсолютно любого вида бизнеса, но она является самой сложной и дорогостоящей. На ОСНО придется оплачивать 20% НДС и 20% налога на прибыль для ООО или 13% НДФЛ для ИП. Важно отметить, что каждый налог имеет свой отчет.
УСН
Упрощенная система налогообложения (УСН) — данная система подходит для старта бизнеса. Это связано с тем, что на УСН имеет меньшую налоговую нагрузку, чем на основной системе — 6% на УСН «Доходы» и 15% на УСН «Доходы минус расходы». Также ваш регион может снизить ставку, для этого проверьте региональное законодательство перед выбором налогового режима. Важно отметить, что обязательное погашение НДС на УСН отсутствует, и отчетность гораздо проще.
Работать на УСН могут компании и ИП, которые соблюдают два лимита:
- годовой доход — не больше 150 млн рублей;
- среднесписочная численность штата за год — не больше 100 сотрудников.
При несоблюдении стандартных условий, с 1 января 2021 года действует переходный налоговый режим. Лимиты повысят:
- годовой доход — не больше 200 млн рублей;
- среднесписочную численность — не больше 130 сотрудников.
В том случае, если предприниматели устроят на работу 101-го сотрудника или их заработок составит больше 150 000 000 руб., то они останутся на упрощенных условиях, но стоимость платежа увеличится: 8% с доходов или 20% с разницы между доходами и расходами.
13 перспективных бизнес-идей на 2024 год
Мы подготовили для тебя 13 перспективных бизнес-идей подходящих, как для новичков, так и для опытных предпринимателей
ЕСХН
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — специальный налоговый режим, разработанный и введенный для производителей сельскохозяйственной продукции. Единый сельскохозяйственный налог в 2021 году в общем случае уплачивается по стандартной ставке в 6 %. При этом власти субъектов РФ могут установить дифференцированные значения ставки в диапазоне от 0 до 6 %.
Фирмы и предприятия на ЕСХН имеют право получить освобождение от уплаты НДС. Это будет возможно в следующих ситуациях:
- уведомление на получение освобождения от НДС и уведомление о начале работы на спецрежиме относятся к одному календарному году;
- соблюдение норматива по выручке от с/х деятельности. Пороговая величина постепенно будет снижаться. Так, чтобы получить освобождение от НДС в 2021 году, доход без учета налога в 2020 году не должен был превысить 80 млн руб. за год. Критерии для последующих лет приведены в таблице:
| Год |
Пороговое значение выручки |
| 2022 |
70 000 000 руб. в 2021 году |
| 2023 |
60 000 000 руб. в 2022 году |
ПСН
Патентная система налогообложения — система, устанавливаемая Налоговым кодексом, вводимая в действие законами субъектов Российской Федерации и применяемая на территориях указанных субъектов Российской Федерации. Патентная система не имеет отчетности, то есть вы покупаете патент на срок от одного месяца до года и полностью освобождаете себя от общения с налоговой по данному виду деятельности.
От вас потребуется лишь ведение книги учетов доходов, которую время от времени может запрашивать налоговая. Важно отметить, что стоимость патента будет зависеть от потенциального дохода, установленного местными властями.
Налог на профессиональный доход
Налог на профессиональный доход — это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан. Физические лица и индивидуальные предприниматели, переходящие на новый специальный налоговый режим, освобождаются от уплаты НДФЛ по ставке 13%, то есть они имеют возможность платить налог, взимаемый с доходов от самостоятельной деятельность, по льготной ставке — 4 или 6%.
Данная система является отличной возможностью легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получения штрафа за незаконную предпринимательскую деятельность.
Почему важно знать систему налогообложения партнера
Мы с вами рассмотрели действующие системы налогообложения на территории Российской Федерации, и теперь нам нужно разобраться в важности знаний о системе налогообложения вашего партнера.
Зачастую начинающие предприниматели или бизнесмены при открытии ООО обращаются за помощью к посредникам, которые помогают им поставить ООО на учет или же провести регистрацию в качестве ИП, так как далеко не у всех есть желание разбираться со всеми документами. И по статистике, подробности о системе налогообложения обсуждаются крайне редко, что влечет за собой неблагоприятные последствия.
Спустя некоторое время в компанию обращается партнер, желающий узнать, на какой системе налогообложения находится ООО или ИП. Интерес в запросе подобного типа может обуславливаться возвратом НДС. При работе с непроверенными партнерами существует риск, что предоставленные им данные будут недействительными. В данном случае налоговая служба имеет право аннулировать НДС, что повлечет за собой штрафы и дополнительные расходы.
Также данная информация может потребоваться бухгалтеру, которого наняли для предоставления отчетности. Специалисту необходимо изначально получить данные о системе налогообложения, так как от этого зависит и количество отчетов и даты предоставления данных в различные органы.
Как узнать систему налогообложения по ИНН
В том случае, если вам известен ИНН компании, то вычислить систему налогообложения можно следующими способами:
- обращение в налоговую;
- сформировать запрос на официальном сайте налоговой инспекции;
- запросить выписку из ЕГРЮЛ через сайт ФНС или же воспользоваться сторонними сервисами за дополнительную плату (стоимость варьируется от 200 до 400 руб.);
- обратиться в специализированную организацию, предоставляющую данные об организациях.
ЕЕкатерина Дорошина, налоговый консультант
Для того, чтобы узнать, какую систему налогообложения использует ваш контрагент, вы можете подать ему запрос на предоставление налоговой отчетности.
В случае предоставления декларации по прибыли и НДС, используется ОСН. Если декларация по УСН или ЕНВД, используется упрощенная система налогообложения. Но в случае если контрагент является налоговым агентом (ст. 161 НК РФ), он может подавать декларации по НДС.
Также все организации и индивидуальные предприниматели обязуются платить НДС при импорте.
Как узнать систему налогообложения ИП или ООО
Рассмотрим способы получения информации по системе налогообложения при использовании ИНН, а также сторонние способы более детально.
1. Официальный запрос в ФНС
Для получения информации о системе налогообложения ИП или ООО отправьте официальный запрос в ФНС. Стоит отметить, что обращаться в налоговый орган следует по месту регистрации компании. Вам потребуется номер ИНН и паспорт и лично посетить ФНС, вам необходимо подать заявление в свободной форме с указанием способа получения выписки и даты, на которую она должна быть оформлена.
2. Онлайн-запрос на сайте ФНС
Чтобы узнать систему налогообложения ИП или ООО вы можете оформить онлайн-запрос на сайте Федеральной налоговой службы в разделе «Сервисы — Риски бизнеса». Вам потребуется ввести ИНН организации, после чего вы получите ссылку для скачивания выписки из ЕГРЮЛ. Для получения достоверной информации необходимо внимательно изучить весь документ.
3. Запрос в организацию
Как вариант, вы можете выполнить запрос о системе налогообложения непосредственно в организацию. Подлинность данных, которые будут предоставлены в документе, подтверждается подписью и печатью руководителя.
4. Горячая линия ФНС
Еще одним вариантом предоставления информации о системе налогообложения может послужить обращение на горячую линию Федеральной налоговой службы (8-800-222-22-22). Но, к сожалению, далеко не всегда инспекторы готовы дать ответ на данный вопрос по телефону.
5. Портал государственных услуг Российской Федерации
Также можно запросить данные на сайте Госуслуг через кабинет юридического лица.
6. Метод исключения
Проанализировать деятельность и прочие данные о компании можно методом исключения. К примеру, если выбранная компания не занимается сельским хозяйством, то использовать ЕСХН она не может. Большая численность официальных сотрудников в компании говорит против применения УСН. НПД исключается в случае наличия сотрудников в целом. Патент может быть получен исключительно на определенный список видов деятельности организации. Если сфера не входит в данный список, то ПСН также можно исключить из числа предполагаемых вариантов.
Как узнать свою систему налогообложения
При регистрации бизнесмена в качестве индивидуального предпринимателя или при оформлении им ООО необходима подача дополнительного заявления о выборе специального режима налогообложения. Если пропустить данный шаг, то система налогообложения будет установлена по умолчанию.
Для того, чтобы узнать, какая система была выбрана при регистрации, в первую очередь вам потребуется найти регистрационные документы, а также документы, которые остались после сотрудничества с компанией, которая курировала процесс регистрации вашего бизнеса. Вероятнее всего, в договоре будет указано, что был обеспечен выбор какого-либо специального режима и подано соответствующее заявление. Если данная информация отсутствует, то, скорее всего, ваша компания или ИП использует основную систему налогообложения.
По запросу в налоговую службу через официальный сайт можно выяснить, существуют ли записи о подаче дополнительных заявлений по выбору системы налогообложения. Наличие данных заявлений информирует о работе компании по специальному режиму.
Переход отражается:
Более того, узнать свою систему налогообложения ИП вы можете онлайн через сайт Федеральной налоговой службы. Данная информация отображается на официальном сайте ФНС в личном кабинете индивидуального предпринимателя во вкладке «Моя система налогообложения».
Какие документы подтверждают режим налогообложения контрагента
Для подтверждения налогообложения у контрагента потребуется запросить:
- копию уведомления, в котором содержится разрешение на использование специального режима УСН (упрощенной системы налогообложения) или ПСН (патентной системы налогообложения). Важно помнить, что документа, подтверждающего работу по общей системе с выделением НДС, не существует;
- письмо в свободной форме о выбранной системе налогообложения с печатью и подписью руководителя или уполномоченного лица;
- копию декларации по НДС с отметкой налоговой инспекции
Важно помнить, что если вы не являетесь крупным оптовым заказчиком, то вероятнее всего вам могут отказать в предоставлении данного перечня документов.
Заключение
Таким образом, на сегодняшний день существует достаточно возможностей для проверки действующего режима налогообложения как для собственного бизнеса, так и по рассматриваемым партнерам.
13 перспективных бизнес-идей на 2024 год
Мы подготовили для тебя 13 перспективных бизнес-идей подходящих, как для новичков, так и для опытных предпринимателей
ИП Фомин Андрей Владимирович
ИНН:026806794930
erid:2SDnjesoFCX
ООО "КЕХ еКоммерц"
ИНН:7710668349
erid:2SDnjePTiMh
ООО “СмартВиджетс”
ИНН:9723220974
erid:2SDnjdkEzfm
4 проверенные идеи для твоего бизнеса
Мы подготовили для тебя пошаговое руководство, которое поможет тебе запустить бизнес с минимальными вложениями
