12 октября 2006 года ВАС выпустил Постановление № 53, в связи с которым налоговая настоятельно рекомендует предпринимателям с особой ответственностью подходить к выбору бизнес-партнера.
Впредь, работая с недобросовестным контрагентом, вы увеличиваете риски получения не только убытка от совершенной сделки, но и санкций от налоговой. В данной статье мы подробно разберем варианты проверки контрагентов.
Зачем проверять контрагентов
Бесчисленное количество положительных отзывов, слаженный коллектив, безупречное оформление внешней составляющей офиса вовсе не гарантируют вам успешного партнерства. Ведь многие фирмы научились грамотно шифровать все внутренние недостатки предприятия. Самые распространённые из них — отсутствие денежных средств, задолженности по налогам и кредитам, прекращение поставок, судебные расследования и регистрирование фирм-однодневок.
Для того чтобы обезопасить себя и свою компанию от недобросовестного сотрудничества, вам стоит воспользоваться проверкой контрагента, которая поможет с легкостью вычислить тех, кто не готов выполнять свои обязательства. Более того, данный анализ отгородит вас от сотрудничества с компаниями-однодневками.
Данная проверка позволяет определить партнеров, которые не выполняют договорные обязательства, занимаются мошенничеством, находятся на стадии банкротства, имеют налоговую задолженность, исключены из единого государственного реестра, не имеют активной лицензии и участвуют в судебных разбирательствах.
Кто должен заниматься проверкой
Проверкой контрагентов на добросовестность должна заниматься юридическая служба компании или же отдел экономической безопасности. Также допускается вариант того, что проверкой занимается лицо, которое заключило договор с посредником. Для выполнения данной процедуры важно обратиться к компетентным специалистам, чтобы увеличить шансы на защиту вашего бизнеса.
Что будет, если не проверять контрагентов
Абсолютно каждый предприниматель обязан проверять своих контрагентов на благонадежность, ведь в случае обнаружения недобросовестности с их стороны, отвечать придется именно предпринимателю.
В связи с этим налоговая служба может доначислить налоги, например, запретив учитывать приобретенные у контрагента материалы, таким образом увеличив вашу налоговую базу, а соответственно, и налог; отказать в налоговой выгоде, например, в получении налогового вычета и сниженной ставки; назначить строгую проверку, заметив сделки с сомнительными контрагентами.
Кроме того, не стоит забывать о том, что все сделки с подозрительными контрагентами сами по себе являются рискованными, ведь недавно утвержденный партнер может запросто исчезнуть, прихватив с собой ваши финансы, не поставив товары или материалы.
Ищешь бизнес идею по твоим интересам и финансам?
Мы подготовили тест, который выявит идеальную бизнес-идею для тебя, соответствующую твоим уникальным потребностям и амбициям
Признаки недобросовестного контрагента
Если в ходе общения с вашим предполагаемым партнеров присутствуют следующие признаки, то мы советуем вам насторожиться и отнестись к проверке более ответственно.
1. Подрядчик предоставил неполный пакет документов
Если при запросе пакета документов вам предоставили, например, только информацию о регистрации ИП, а отправка оставшихся документов постоянно откладывается на более позднее время, находя при этом разного типа оправдания, то данное поведение должно вызвать у вас подозрение. Это серьезный повод тщательно проверить компанию на добросовестность.
2. Часть информации в документах не совпадает с данными из ЕГРЮЛ или ЕГРИП
После того, как посредник предоставил вам полный пакет документов, важно досконально проверить достоверность информации на сайте налоговой. Запросите выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Если случилось так, что вы нашли какие-либо расхождения в документации, например, в номере телефона, реквизитах, ФИО, а также в списке не был указан род деятельности, по которому вы собираетесь заключать сделку, то это еще один признак того, что контрагент может оказаться ненадежным.
3. У компании подозрительный директор
В данном случае вы можете столкнуться с тем, что директор компании не имеет полномочий для подписания договора о сотрудничестве; руководитель компании является номинальным и дополнительно числится в других организациях; директор фирмы, с которым вы заключили сделку, уволился до завершения работ.
Мы советуем вам досконально проверять прошлую деятельность физического лица по следующим критериям: состоит ли человек в реестре дисквалифицированных лиц; является ли его паспорт оригинальным; обладает ли он полномочиями директора.
4. Контрагент зарегистрирован по адресу, по которому находятся несколько компаний
Зачастую технические компании используют адреса массовой регистрации, которые в свободном доступе можно приобрести в интернете. Проверить, является ли посредник массовым или нет, вы можете через специальный сервис, о которым мы расскажем в данной статье.
Когда следует проверять контрагентов
Важным вопросом в процессе анализа контрагента играет время проверки. Проверять контрагентов нужно в следующих случаях: когда сделка проводится впервые; в случае если контрагент недавно совершил регистрацию, так как существует риск того, что это фирма-однодневка; при наличии негативных отзывов о контрагенте; в случае если организация работает исключительно по полной предоплате.
Что нужно проверять
Прежде, чем заключать сделку с посредником, мы просим вас ознакомиться со списком, который включается в себя те аспекты, которые нужно проверить в срочном порядке:
1. Пакет документов о регистрации: устав, ИНН, ОГРН, решение о назначении генерального директора, ОГРНИП (для ИП).
Данный перечень документов является стандартным и, если контрагент отказывается предоставить его, то можно сразу усомниться в его честности.
2. Адрес фирмы на массовую регистрацию
К сожалению, в настоящее время довольно часто регистрируют компании в мошеннических целях или для сокрытия доходов и уклонения от уплаты налогов. Если по адресу компании зарегистрировано много других юридических лиц, возможно участие в мошеннических схемах.
3. Директора на количество зарегистрированных фирм, на подлинность паспорта и на его действительное участие в делах компании
Директор — это лицо компании, и, если с ним есть проблемы, что уж говорить о компании в целом. Сейчас участились случаи, когда на одного директора регистрируется много юридических лиц и он назначается только номинально, а это значит, что он не участвует в делах компании.
4. Дату регистрации фирмы
По данному пункту все предельно ясно, ведь зарегистрированная вчера фирма вряд ли будет надежной.
5. Размер бизнеса
Знание размера бизнеса поможет вам составить представление об оборотах компании.
6. Банкротство
Сотрудничество с банкротами может обернуться для вас проблемами с взысканием средств и бесконечными судами.
7. Наличие фирмы в едином реестре
Партнер обязательно должен состоять в едином реестре юридических лиц. Если контрагента исключили из данного сервиса, то вы являетесь его последней попыткой получения денежных средств, чтобы позже сбежать.
8. Нахождение фирмы в базе судебных приставов, арбитражных дел и реестре недобросовестных поставщиков
Данный пункт должен быть предельно понятен, ведь если у фирмы есть проблемы с законом, то связываться с ней не стоит.
9. Посмотреть бухгалтерскую отчетность
Недобросовестные контрагенты могут манипулировать отчетностью в свою пользу так, что их долго не могут поймать, но проверить ее самому не будет лишним.
10. Срок действия нотариальной доверенности, если она требуется
Необходимо удостовериться в сроке действия нотариальной доверенности, иначе подписанный договор будет расторгнут.
С чего начать
Первоначально важно изучить документы контрагента. Запросите у потенциального партнера копии основных документов. Пакет документов компании включает в себя: свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН); свидетельство о присвоении основного государственного регистрационного номера (ОГРН), а также решение или протокол о назначении генерального директора. Пакет документов индивидуальных предпринимателей включает в себя только свидетельство о присвоении основного государственного номера индивидуального предпринимателя (ОГРНИП).
Важно отметить, что если ИП или организация были зарегистрированы в 2017 году и позже, то вместо свидетельства о регистрации у них имеется исключительно листы записи сведений в реестры.
Если вы планируете совершить крупную сделку, стоит убедиться, что в уставе контрагента указано, как они могут заключить такую сделку и могут ли вообще. Для этого нужно изучить правила одобрения крупной сделки и проверить компетенцию менеджера.
Список документов от контрагента
Для полной проверки подлинности партнера вам следует запросить у него целый перечень документов:
- копию свидетельства о государственной регистрации;
- копию устава компании;
- копию свидетельства о постановке на учет в налоговой;
- отчетность бухгалтерии за год, предшествующий году заключения сделки;
- копию паспорта директора;
- проверить аффилированность организации;
- ознакомиться с наличием судебных дел и исполнительных производств;
- узнать о проводимых проверках и наличии соответствующих лицензий.
Сервисы, которые помогут с проверкой контрагента
Мы разобрались в степени важности проверки контрагентов перед началом сотрудничества. Теперь давайте рассмотрим сервисы, которые упростят вам анализ.
Сервис «ТАСС-Бизнес»
Сервис «ТАСС-Бизнес» проводит налоговую проверку контрагента по ИНН всего за несколько кликов. Во-первых, вам необходимо определить один или несколько параметров, таких как ИНН, ОГРН, название компании, адрес или ввести область организации. Затем, после указания информации в поле поиска, будут отображены все результаты поиска запрошенных компаний.
Перейдя на страницу интересующей вас компании, у вас появляется возможность ознакомиться с подробной информации не только из данных официальных источников, но и с информацией, размещенной представителями данной компании, зарегистрированных в «ТАСС-Бизнес».
Произвести проверку компании через сервис «ТАСС-Бизнес» можно по многим параметрам. В разделе «Проверки», использующем данные из официальных источников, отображаются данные о дисквалифицированных лицах и недобросовестных поставщиках, информация о ведомственных проверках и реестры массовости адреса, руководителя и учредителя, а также проверяется наличие сданной отчетности, наличие заблокированных счетов и судебно-исковая нагрузка.
Все эти возможности доступны бесплатно для всех представителей малого и среднего бизнеса, входящих в реестр МСП.
Если вы хотите работать на более расширенной версии сервиса, то вы можете оформить подписку. Стоимость тарифа «Премиум» составляет 15 000 руб. в год. Тариф «Премиум-Pro» имеет стоимость 24 000 руб. в год.
Сайт Федеральной налоговой службы
Сайт федеральной налоговой службы предоставляет возможность проверки контрагента и вашей предпринимательской деятельности по ИНН и прочим реквизитам. Разберем бесплатные сервисы, которые входят в распоряжение ФНС.
Сервис «Проверка реквизитов контрагентов»
Сервис «Проверка контрагентов» разработан для проверки реквизитов идентификации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по данным ЕГРН. Важно упомянуть, что сервис не допускает до проверки ИНН физических лиц, которые не являются непосредственными исполнителями.
Сервис «Проверка адресов массовой регистрации»
Сервис «Проверка адресов массовой регистрации» предоставит вам возможность определить юридический адрес посредника и получить информацию о массовых адресах в указанном регионе.
Сервис «Поиск сведений в реестре дисквалифицированных лиц»
Сервис «Поиск сведений в реестре дисквалифицированных лиц» предоставляет информацию о конкретном лице в виде выписки из Реестра или справки об отсутствии информации, а также в виде информационного письма, если невозможно однозначно идентифицировать запрашиваемое лицо, с указанием соответствующих причин (п. 3 порядка предоставления информации из реестра дисквалифицированных лиц, утвержденного Приказом ФНС России № НД-7-14/700@ от 31.12.2014).
Сервис «Сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия в организации установлен в судебном порядке»
При помощи данного сервиса вы можете запросить информацию о лицах, в отношении которых суд установил, что они не могут участвовать или управлять организацией.
Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства
Реестр представляет данные о субъектах малого и среднего предпринимательства в открытом доступе. Пользуясь данным сервисом, вы сможете установить факт регистрации контрагента в случае его отношения к малому или среднему бизнесу.
Сервис «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде»
Для проверки интересующей вас организации вы можете воспользоваться бесплатным сервисом «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде», разработанным в соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
В выписке будет отражена основная информация: дата регистрации, место постановки на учет и т. д. Если информации о партнере нет, следовательно он не является зарегистрированным лицом.
Моё дело «Бюро»
Сервис «Моё дело «Бюро»» помогает управляющему удостовериться в правильности регистрационных данных контрагента, получить новую выписку из ЕГРЮЛ и ЕГРИП, проверить достоверность данных ИНН и КПП, представленных заказчиком; оценить действующий статус посредника по ФНС; произвести проверку на многочисленную регистрацию юридического лица и анализ назначенных директоров.
Сервис «Картотека арбитражных дел»
Сервис «Картотека арбитражных дел» — это информационная система, которая обеспечивает хранение сведений о судебных процедурах из арбитражных судов. КАД является основной платформой размещения текстового содержания судебных актов арбитражных судов Российской Федерации в сети Интернет. Вы можете убедиться в достоверности посредника по ИНН или же по наименованию юридического лица и ФИО ИП. Вы должны рассматривать дела, где ваш будущий заказчик выступал в роли ответчика.
Сайт Федеральной службы судебных приставов России
Федеральная служба судебных приставов — федеральный орган исполнительной власти, выполняющий функции по выполнению зафиксированного порядка деятельности судов, реализация судебных актов, актов иных органов и должностных лиц, а также правоохранительные функции и функции контроля в установленной сфере деятельности.
Сервис «Банк данных исполнительных производств»
Сервис «Банк данных исполнительных производств» предоставляет предпринимателям возможность проверки кандидатов на сотрудничество на наличие предъявленных к взысканию долгов.
Единый федеральный реестр сведений о банкротстве
Сервис «Единый федеральный реестр сведений о банкротстве» числится в электронном формате и составляется на основе сведений, которые предусматриваются законодательством. Информация предоставляется арбитражными управляющими, организаторами торгов, электронными торговыми площадками, саморегулируемыми организациями. Важно отметить, что данные в реестр предоставляются и из иных федеральных ресурсов.
Сайт Федеральной нотариальной палаты
Федеральная нотариальная палата — это некоммерческая организация, которая основана на принципах самоуправления, саморегулирования и самофинансирования. ФНС объединяет всех нотариусов Российской Федерации.
Сервис «Проверка доверенности представителя»
Сервис «Проверка доверенности представителя» предоставляет возможность быстрого анализа содержания и действительности нотариальной доверенности контрагента.
Сервис «За честный бизнес»
Бесплатный сервис «За честный бизнес» является аналогом платных сервисов по проверке контрагентов. На данном сайте вы можете проверить посредника по ИНН и другим предоставленным вам реквизитам. Воспользовавшись поиском, введя в поисковую строку один из реквизитов, вам предоставится информация о финансовой отчетности, судебных делах и иная другая информация о вашем контрагенте.
Сервис «Контур.Фокус»
Сервис «Контур.Фокус» является платным сервисом для проверки российских и зарубежных контрагентов. По ИНН или названию партнера вам предоставляется информация о физических и юридических лицах, которая поможет вам оценить все риски сотрудничества. Цены на тарифы варьируются от 22 000 до 185 000 в год. Также имеется возможность приобретения доступа на один день — от 1 300 руб. Если вы не хотите приобретать подписку, то вы можете воспользоваться демоверсией.
Сервис «СПАРК»
Платный сервис «СПАРК» является одним из лучших помощником в проверке контрагентов. СПАРК содержит в себе всю доступную информацию о компаниях и помогает бизнесу снижать риски и эффективно работать с контрагентами. Данный сервис является лидером на рынке информационно-аналитических систем о компаниях. По данным опроса Deloitte (стр. 15), его используют для проверки благонадежности партнеров 71,5% компаний крупного и среднего бизнеса.
Сервис «Dun&Bradstreet»
Платный сервис «Dun&Bradstreet» основан на сборе и анализе информации об экономических субъектах и составлении кредитных рейтингов. Кроме того, компания ведет крупнейший в мире реестр информации о частных компаниях. Этот сервис предоставляет своим клиентам доступ к крупнейшей в мире базе данных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в 222 странах мира. Помните, что вы можете воспользоваться бесплатным анализом.
Сервис «Casebook»
Платный сервис «Casebook» предназначен для мониторинга судебных дел и проверки контрагентов. Вам предоставляется возможность просмотра событий по арбитражным делам в режиме реального времени. Стоимость обслуживания составляет 48 000 руб. в год за одно рабочее место и включает в себя: графы аффилированности (выявление связей между компаниями и персонами); арбитражную статистики; информацию о суде; оценку рисков. Помните, что вы можете воспользоваться бесплатным анализом.
Сервис «Деловой мир»
Платный сервис «Деловой мир» является автоматизированным сервисом по проверке контрагентов. Работа сервиса с информационной базой ФНС поддерживает актуальность данных по любому контрагенту: адреса регистрации, имена руководителей, виды деятельности всегда будут действующими на момент запроса. Более того вы можете получить следующую информацию по вашему партнеру: анализ платежеспособности по 35 риск-факторам; цели и результаты контрольных проверок; рассмотренные судебные дела и решения по ним; результаты участия в государственных и муниципальных закупках. Вы также можете воспользоваться бесплатным анализом.
Сервис «Rusprofile»
Сервис «Rusprofile» помогаем быстро и эффективно оценить надежность контрагента; защитить бизнес от штрафов, доначислений налогов и недобросовестных партнеров. Оценка контрагентов включает в себя: все ключевые сведения на одной странице; подробный рейтинг надежности компании; 42 источника данных, подробные сведения по каждому; ежедневное обновление информации; маркеры риска по данным ФНС; банкротства из ЕФРСБ; финансовое положение компании; контактные данные юрлиц.
Сервис «Росанкета»
Сервис «Росанкета» является новой разработкой компании АртСофт. Это актуальная и надежная база информации о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях Российской Федерации.
С помощью данного сервиса вы можете получить следующую информацию: сводная информация о компании; информация обо всех учредителях; список аффилированных организаций; финансовое «здоровье» компании: бух. отчетность, стоимость, выручка, прибыль; долговые обязательства; выданные лицензии; арбитражные дела и рейтинг надежности: позитивные и негативные факторы, а также то, чему стоит уделить особое внимание.
Сервис проверки контрагентов от «Сбербанк»
Данный онлайн-сервис разработан для комплексной проверки контрагентов на надежность. Благодаря услугам данного сервиса вы можете снизить потенциальные угрозы для бизнеса, а именно блокировки расчетного счета, штрафов ФНС, неплатежей, невыполнения обязательств.
Какие услуги включает в себя сервис от «Сбербанк»: финансовый анализ; госконтракты; мониторинг изменений; получение выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП с подписью ФНС; получение актуальной информации о контрагенте; общую оценку надежности контрагента.
Сервис «Прима-Информ»
Платный сервис «Прима-Информ» выполняет проверку контрагентов по ИНН и ОГРН, по названию, по адресу и по ФИО директора/учредителя. Каждый результат проверки содержит: выписку из ФНС; выписку из ФНС (ЕГРЮЛ/ЕГРИП); историю изменений; адреса массовой регистрации; валидность паспорта; сообщения о регистрации изменений; информацию о задолженности перед бюджетом; бухгалтерскую отчетность; информацию об арбитражных судах и дисквалификации руководства и так далее.
Услуги сервиса разделены на четыре тарифа: пакет 100 — 10 00 руб. в год; базовый — 35 000 руб. в год; оптима — 45 000 руб. в год; API — 750 000 руб. в год.
Также сервис имеет функцию «демо-доступ».
Сервис «СБИС»
Платный сервис «СБИС» предоставляет информацию по владельцу, финансовому состоянию компании, реквизитам и другие сведения.
Стоит отметить, что данный сервис имеет бесплатную версию, срок которой составляет 8 дней. Что касаемо платных тарифов, то базовый доступ на 1 год стоит 6500 рублей, за расширенный сведения придется заплатить от 10500.
Как еще проверить контрагента
Проверка контрагентов при помощи сторонних сайтов и сервисов, конечно, значительно упростит вам процесс, но, к сожалению, она не поможет вам полностью закрыть данный вопрос.
Что же делать? Для начала важно лично познакомиться с директором контрагента и узнать его полномочия, проверить наличие всех необходимых ресурсов для исполнения договора, а также удостовериться в том, что выбранный вами контрагент действительно существует.
Чтобы убедиться в том, что контрагент действительно способен выполнять взятые на себя обязательства, запросите полный пакет учредительных и регистрационных документов; проверьте местонахождение компании по конкретному адресу, проверьте номер телефона; проверьте способность контрагента выполнять работы по заключенному договору.
Для этого необходимо запросить справку о допуске к определенному виду или видам работ, штатное расписание и количество сотрудников, документы на имущество, находящееся в собственности компании.
Также советуем дополнительно запросить финансовую отчетность у контрагента. О реальности финансово-хозяйственной деятельности и стабильном финансовом положении свидетельствуют увеличение остатков денежных средств или других активов; рост чистой прибыли; увеличение уплачиваемого в бюджет налога на прибыль.
Заключение
Перед заключением сделки обязательно проведите детальный анализ надежности контрагента. Ознакомьтесь с данными ФНС России: краткие сведения из Единого государственного реестра юридических лиц, возможные решения о предстоящем исключении из Единого государственного реестра юридических лиц. Исключите «массовость» адреса регистрации и фиктивность руководителя. Если применимо, проанализируйте информацию о судебных разбирательствах.
Выясните, есть ли дело о банкротстве, то есть ведется ли исполнительное производство в отношении контрагента. Обязательно посмотрите бухгалтерские записи. Они должны быть открыты для всех желающих, поэтому по запросу надежный контрагент предоставит его.
Посмотрите реестр недобросовестных поставщиков. Вероятность невысока, но если вы обнаружите там контрагента, то вам определенно не стоит заключать сделку с данным партнером.
ИП Дудиев И.А.
ИНН:772852006289
erid:2SDnjbsoFx5
ООО “Цифровой сервис”
ИНН:9725000741
erid:2SDnjdfa19j
ИП Чакветадзе Валерий Гочаевич
ИНН:645055105204
erid:2SDnjeJzV5K
Ищешь бизнес идею по твоим интересам и финансам?
Мы подготовили тест, который выявит идеальную бизнес-идею для тебя, соответствующую твоим уникальным потребностям и амбициям
Ищешь бизнес идею по твоим интересам и финансам?
Мы подготовили тест, который выявит идеальную бизнес-идею для тебя, соответствующую твоим уникальным потребностям и амбициям
